Grupul de plăţi în creştere rapidă, care a suferit o serie de probleme în departamentele de risc şi de conformitate în ultimele luni, este "furnizorul de servicii financiare" nenumit al cărui audit realizat de BDO a fost criticat de Consiliul de Raportare Financiară în cadrul ultimelor sale inspecţii privind calitatea auditului.
Auditul efectuat de BDO pentru compania anonimă a suferit din cauza unei abordări "inadecvate" în ceea ce priveşte recunoaşterea veniturilor şi, "ca urmare, riscul unei inexactităţi semnificative nedetectate a fost inacceptabil de ridicat", a declarat FRC în raportul său anual privind calitatea activităţii firmei de contabilitate, publicat în iulie.
De asemenea, autoritatea de supraveghere a evidenţiat deficienţe în modul în care au fost testate procesele de plată ale Revolut de către BDO, a cincea firmă de audit din Marea Britanie în funcţie de venituri, despre care a spus că ar fi putut duce la "declaraţii eronate semnificative".
"Auditorii sunt semnificativ mai provocatori acum, deoarece sunt bătuţi de autorităţile lor de reglementare", a declarat pentru Financial Times una dintre persoanele familiarizate cu situaţia, adăugând că abordarea mai riguroasă a BDO ar putea duce la întârzieri în depunerea conturilor pentru filialele cheie ale Revolut.
Revolut Group Holdings Ltd, compania-mamă a grupului, şi Revolut Ltd trebuie să depună conturile pentru anul 2021 până la sfârşitul lunii septembrie. Conturile sunt întârziate din 10 iunie pentru Revolut NewCo UK, entitatea destinată să găzduiască licenţa bancară britanică solicitată de Revolut în ianuarie 2021, dar pe care încă nu a primit-o. Alte filiale din Marea Britanie, inclusiv Revolut FIC Ltd, care se ocupă de activele digitale, şi Revolut Travel Ltd, trebuie de asemenea să depună documentele la sfârşitul lunii septembrie.
Deşi întârzierile în depunerea conturilor sunt rareori pedepsite, acestea pot duce la urmărirea penală a directorilor de companii, printre care se numără şi directorul general al Revolut, Nikolay Storonsky, şi la sancţiuni civile împotriva companiei însăşi, conform legislaţiei britanice.
Revolut trebuie să îmbunătăţească "lucruri neasemănătoare, cum ar fi back-office-ul şi controalele", deoarece "trebuie să aibă un back-office ca o bancă şi are cultura unei firme de tehnologie", a declarat o a doua persoană familiarizată cu situaţia.
FRC a concluzionat că grupul fintech "trebuie să aibă mediul de control al unei bănci", a spus această persoană, adăugând că Revolut "cu siguranţă încearcă să facă toate lucrurile corecte" şi că managementul a înţeles că trebuie să investească în procese şi controale.
Controalele interne ale unei companii includ sistemele şi procesele care asigură că raportarea sa financiară este fiabilă şi că respectă obligaţiile sale legale şi de reglementare.
Revolut este a doua cea mai valoroasă fintech privată din Europa, asigurându-şi un preţ de 33 de miliarde de dolari în cadrul unei runde de finanţare de 800 de milioane de dolari condusă de SoftBank şi Tiger Global anul trecut. A înregistrat o pierdere netă de 168 de milioane de lire sterline în cele mai recente rezultate anuale, pentru anul 2020.
